Готовые работы → Бюджетирование
контрольная: Задача. На основании ниже представленных исходных данных: 1) На основе данных таблиц 1 -2 сформировать бюджеты доходов и расходов (бюджеты прибыли) по центрам прибыли (ЦФО «Торговая точка № 1» и ЦФО «Торговая точка №2»), а также консолидированный бюджет доходов и расходов на 1 полугодие XXX2 года в разрезе месяцев. План расходов по расчетно-кассовому обслуживанию организации сформировать исходя из уровня указанных расходов к выручке 0,5%. При планировании налогов исходить из величины месячной суммы ЕНВД (до вычета по обязательному пенсионному страхованию) по ЦФО «Торговая
2012
Важно! При покупке готовой работы
409-10-12
сообщайте Администратору код работы:
Содержание
Задача.
На основании ниже представленных исходных данных:
1) На основе данных таблиц 1 -2 сформировать бюджеты доходов и расходов (бюджеты прибыли) по центрам прибыли (ЦФО «Торговая точка № 1» и ЦФО «Торговая точка №2»), а также консолидированный бюджет доходов и расходов на 1 полугодие XXX2 года в разрезе месяцев. План расходов по расчетно-кассовому обслуживанию организации сформировать исходя из уровня указанных расходов к выручке 0,5%. При планировании налогов исходить из величины месячной суммы ЕНВД (до вычета по обязательному пенсионному страхованию) по ЦФО «Торговая точка №1» - 38 тыс. руб., по ЦФО «Торговая точка №2 – 30 тыс. руб.;
2) Составить бюджеты запасов и закупок товаров по отдельным центрам ответственности и в целом по торговой организации исходя из нормы запасов в днях по ЦФО «Торговая точка №1» - 18 дней; ЦФО «Торговая точка №2» - 15 дней. Прогнозный остаток на начало января:
ЦФО «Торговая точка №1»
В продажных ценах – 1000 тыс. руб.
В покупных ценах (по себестоимости) – 800 тыс. руб.
ЦФО «Торговая точка №2»
В продажных ценах – 750 тыс. руб.
В покупных ценах (по себестоимости) – 608 тыс. руб.
3) Составить график платежей поставщикам товаров, исходя из среднего срока отсрочки платежа 10 дней. Задолженность поставщикам на начало января прогнозируется в сумме 800 тыс. руб.
Таблица 1
Бюджет продаж и валовой прибыли, тыс. руб.
|
Показатели |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Итого за I полугодие |
Прогноз на июль1 |
|
Выручка от продаж, тыс. руб. |
3200 |
3100 |
3200 |
3300 |
3350 |
3400 |
19550 |
3450 |
|
ЦФО «Торговая точка№1» |
1700 |
1650 |
1700 |
1750 |
1775 |
1800 |
10375 |
1825 |
|
ЦФО «Торговая точка №2» |
1500 |
1450 |
1500 |
1550 |
1575 |
1600 |
9175 |
1625 |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
625 |
606 |
625 |
645 |
654 |
664 |
3819 |
674 |
|
ЦФО «Торговая точка №1» |
340 |
330 |
340 |
350 |
355 |
360 |
2075 |
365 |
|
ЦФО «Торговая точка№2» |
285 |
276 |
285 |
295 |
299 |
304 |
1744 |
309 |
Таблица 2
Фрагмент бюджета расходов на продажу, в тыс. руб.
|
Расходы по ЦФО |
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Итого за I полугодие |
|
Всего расходы по ЦФО «Управление» |
124 |
124 |
124 |
125 |
125 |
125 |
747 |
|
В т.ч. Обязательное пенсионное страхование |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
9 |
54 |
|
Всего расходы по ЦФО «Торговая точка №1» |
222 |
221 |
226 |
227 |
229 |
230 |
1355 |
|
В т.ч. Обязательное пенсионное страхование |
17 |
17 |
17 |
17 |
17 |
17 |
102 |
|
Всего расходы по ЦФО «Торговая точка№2» |
156 |
156 |
157 |
157 |
158 |
160 |
944 |
|
В т.ч. Обязательное пенсионное страхование |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
60 |
|
Итого расходы на продажу по организации |
502 |
501 |
507 |
509 |
512 |
515 |
3046 |
|
В т.ч. Обязательное пенсионное страхование2 |
36 |
36 |
36 |
36 |
36 |
36 |
216 |
Данные необходимы для расчета остатка товарных запасов на конец июня.
Данные необходимы для определения вычета по ЕНВД на сумму ОПС.
