Готовые работы → Налоговый учет

контрольная: Организация, исчисляющая ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли, в текущем месяце реализовала объект амортизируемого имущества, срок полезного использования которого 7 лет. Фактический срок эксплуатации данного объекта (включая месяц, в котором данный объект был реализован) составил ровно 5 лет. Сумма остаточной стоимости реализованного объекта доходов и расходов, связанных с его реализацией, превысила выручку от реализации указанного объекта на 120000 руб. В налоговом учете текущего месяца организации следует признать убыток от реализации данного о

2012

С условиями соглашения согласен (согласна)

задание (0 кб)

Содержание

Организация, исчисляющая ежемесячные авансовые платежи, исходя из фактически полученной прибыли, в текущем месяце реализовала объект амортизируемого имущества, срок полезного использования которого 7 лет. Фактический срок эксплуатации данного объекта (включая месяц, в котором данный объект был реализован) составил ровно 5 лет. Сумма остаточной стоимости реализованного объекта доходов и расходов, связанных с его реализацией, превысила выручку от реализации указанного объекта на 120000 руб. В налоговом учете текущего месяца организации следует признать убыток от реализации данного объекта амортизируемого имущества в сумме:

1) 120000 руб.;

2) 60000 руб.;

3) 10000 руб.;

4) 5000 руб.

По итогам налогового периода бухгалтерская прибыль составила 150000 руб. Организация для целей налогообложения работает по методу «начисление». Среди факторов, повлиявших на отклонение налогооблагаемой прибыли от бухгалтерской прибыли были следующие:

- фактические представительские расходы составили 15000 руб., в т.ч. сверх установленного норматива 5000 руб.;

- амортизационные отчисления, рассчитанные для целей бухгалтерского учета, составили 4000 руб., для целей налогообложения 6000 руб.;

- приобретена компьютерная программа за 15000 руб., которая в бухгалтерском учете была отнесена на счет 97 «Расходы будущих периодов»;

- убыток от реализации основных средств 45000 руб. оставшийся срок полезного использования объекта 27 месяцев;

- от материнской компании, владеющей 55% акций капитала, получены безвозмездно денежные средства 35000 руб.

Задание: Рассчитать:

1) налогооблагаемую прибыль;

2) постоянное налоговое обязательство (ПНО);

3) постоянный налоговый актив (ПНА);

4) отложенный налоговый актив (ОНА);

5) отложенное налоговое обязательство (ОНО);

6) текущий налог на прибыль.

Все темы готовых работ →

Другие готовые работы по теме «налоговый учет»