контрольная: 3 вариант.Задание выполняется на примере фабрики мягкой мебели – ЗАО «Вымпел». ЗАО «Вымпел» имеет основное производство в составе двух участков – швейного и сборочного, вспомогательное производство – транспортный цех. Учёт затрат на производство ведется по видам продукции – диван и кресло на субсчетах, открытых по сч. 20 «Основное производство». Общепроизводственные расходы учитываются в целом по цеху основного производства без деления по участкам сч. 25. Общехозяйственные расходы учитываются на сч. 26. При выполнении задания нужно учитывать требования учетной политики. Основ

21 000

21

Иванов А. А.

70

16 800

22

Семенов Т. В.

70

6 500

23

Соколов А. Н.

70

12 300

24

Прочие

70

23 400

25

Итого задолженность по заработной плате сч. 70

80 000

№ п/п

Документ и содержание хозяйственных операций

Сумма в руб. по вариантам

I

II

III

IV

V

1

Чек № 131092.

ПКО № 301 от 01.12.200_ г. Выписка из р/счета. Получено в кассу на:

командировочные расходы;

заработная плата

9000

80 000

4 000

80 000

6 000

80 000

8 000

80 000

7 000

80 000

2

РКО № 250 за 1.12.200_ г. Выдано на командировочные расходы Соколову А.  Н.

9 000

4 000

6 000

8 000

7 000

3

Платежная ведомость № 11 РКО 251 от 2.12.200_ г.:

выдана заработная плата работникам предприятия за ноябрь;

депонирована заработная плата

76 000

4 000

76 000

4 000

76 000

4 000

76 000

4 000

76 000

4 000

4

РКО 252 объявление на взнос наличными и депонированная заработная плата сдана на р/сч.

4 000

4 000

4 000

4 000

4 000

5

Авансовый отчет Соколова № 111 от 13.12.200_ г. Согласно приложенным документам израсходовано в пределах норм

8 800

4 200

5 900

8 180

6 900

6

ПКО 302 от 13.12.200_ г. или РКО 253

внесен в кассу остаток неиспользованного аванса Соколовым, выдан перерасход из кассы (определить)

7

Авансовый отчет № 112 от 15.12.200_ г. Семенова Т. В.

приобретены канцелярские и хозяйственные товары

3 000

4 200

2 500

4 000

3 800

8

ПКО 303 от 15.12.200_ г. РКО 254 сдан остаток неиспользованного аванса Семеновым выдано в возмещение перерасхода (определить)

9

Платежные поручения № 122-125 от 12.12.200_ г.

Перечислено с расчетного счета: (см. задолженность на 1.02)

- фонд социального страхования;

- пенсионный фонд;

- фонд обязательного медицинского страхования;

- налог на доходы физических лиц;

- по краткосрочному кредиту

4 000

28 000

3 600

13 010

10 000

4 000

28 000

3 600

13 010

12 000

4 000

28 000

3 600

13 010

8 000

4 000

28 000

3 600

13 010

4 000

4 000

28 000

3 600

13 010

5 500

10

Платежное поручение-требование № 12 от 28.11.200_ г. по сч/ф № 28 за бязь (4 000 м по 40 руб.). Оприходовано по ПО № 48 от 01.12. (определить).

НДС ст. 18 % (определить).

Всего к оплате (определить)

160 000

160 000

160 000

160 000

160 000

11

Выписка из р/счета от 22.12.

Оплачено требование-поручение № 12 швейного комбината  (оп. 10)

12

Платежное поручение № 126 от 8.12. 200_ г. Ивановского комбината сч/ф № 124. Оплачено за обивочную ткань (6 000 м по 100 руб.), оприходованную по ПО 48 от 1.12. 200_ г.

НДС по ставке 18 % (определить).

Всего к оплате (определить)

600 000

600 000

600 000

600 000

600 000

13

Платежное поручение № 127 от 8.12. 200_ г. по сч/ф № 10 ООО «Металлист». Приобретены и оприходованы металлоизделия по ПО 49 (3 000 шт. по 10 руб. без НДС)

14

Требование № 16 от 12.12.200_ г. Отпущены со склада материалы разные 3 000 шт. Отнести на общепроиз. р/х.

15

Лимитно-заборная карта № 44. Отпущены швейному цеху материалы:

- диваны 350 м – ткань обивочная;

              200 м – бязь;

- кресла  375 м – ткань обивочная;

             250 м – бязь

16

Лимитно-заборная карта № 45. Отпущены со склада сборочному цеху металлоизделия:

- диваны – 400 шт.;

- кресла –  500 шт.

17

Требование № 17 от 10.12.200_ г. Отпущен со склада транспортному цеху бензин 3 500 л.

18

Сч/ф № 17, кл. требование-поручение завода «Электрон» № 15 от 03.12.200_ г. за компьютеры

- стоимость без НДС (определить);

- НДС 18 % (определить).

Всего к оплате

40 000

30 000

50 000

60 000

70 000

19

Выписка из р/счета от 26.12.200_ г. Оплачено заводу «Элетрон» за компьютеры (оп. 18)

20

Акт приемки-передачи № 12 от 4.12.200_ г. Оприходованы компьютеры

21

Сч/ф № 8 подрядной строительной организации за выполнение работ по строительству цеха

6 048 000

3 628 800

4 838 400

7 254 600

8 467 200

22

Акт приема выполненных работ по строительству цеха:

- сметная стоимость (определить);

- НДС 18 % (определить).

Всего к оплате

6 048 000

3 028 800

4 838 400

7 257 600

8 467 200

23

Списываются расходы по регистрации права собственности на здание цеха;

стоимость услуг по тарифу;

НДС – 18 % (определить).

Всего (определить):

2 520

1 612

2 016

3 024

3 528

24

Акт приемки-передачи № 13. Оприходованы ОС по первоначальной стоимости (определить)

25

Ведомость начисления амортизации за декабрь № 12. Начислена амортизация по ОС:

- основного цеха всего;

в т. ч. диваны (50 %);

           кресла  (50 %);

- управление фабрики.

Всего

26

Акт ликвидации ОС № 3 от 15.12.200_ г.

Демонтированы швейные машины старого образца в кол-ве 5 шт.

первоначальная стоимость;

Амортизация;

оприходованы запчасти;

дополн. расходы по демонтажу;

финансовый результат (определить)

400

1 350

600

1 800

1 200

600

1 000

2 000

800

1 600

27

Расчет бухгалтерии.

Начислена амортизация по НА

28

Основная расчетная ведомость № 12.

Начислена заработная плата работникам:

а) швейного участка:

- диваны;

- кресла;

б) сборочного участка:

- диваны;

- кресла;

в) по ремонту оборудования;

г) руководителям, специалистам, служащим:

- управление фабрики;

- основного цеха;

д) по больничным листам АУП

1 800

2 400

2 000

1 500

2 100

29

Ведомость начисления ЕСН. Произведены отчисления во внебюджетные фонды на заработную плату работников:

- социального страхования;

- пенсионный фонд;

- медицинского страхования

30

Расчетная ведомость № 12. Удержан НДФЛ из заработной платы

31

Приказ директора № 15 от 15.12.200_ г. Начислено единовременное пособие Семенову Т. В. по случаю юбилея

5 000

6 000

7 000

10 000

9 000

32

Сч/ф № 138 от 20.12.200_ г. ОАО «Омскэнерго» за э/энергию без НДС:

- швейного цеха;

- сборочного цеха;

- АУП;

- НДС 18 % (определить)

1 000

1 200

800

1 300

1 600

400

1 100

400

600

1 500

700

400

2 100

1 500

600

33

Сч/ф № 30 от 22.12.200_ г. ООО «Реклама». Списываются расходы по рекламе без НДС:

- диваны;

- кресла.

НДС 18 % (определить)

2 800

1 500

3 200

2 800

4 600

2 400

3 500

2 500

4 100

1 900

34

Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны затраты вспомогательного цеха (транспортного) (приложение 3)

основному цеху

– 15 тыс. км;

– АУП – 5 тыс. км.

Всего 20 тыс. км.

35

Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны общепроизводственные р/х (приложение 3):

- диваны;

- кресла.

Итого

36

Расчет бухгалтерии. Распределены и списаны по назначению общехозяйственные р/х (приложение 3):

- диваны;

- кресла;

Итого