Готовые работы → Учет на предприятиях малого бизнеса

конрольная:1. Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на общеустановленной системе налогообложения. 2.Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на упрощенной системе налогообложения. 3. Сравнительная таблица систем налогообложения. Задача 1. Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на общеустановленной системе налогообложения Малое предприятие занимается торговой деятельностью. В 1 квартале 2006г. было реализованы товары на общую сумму с учетом НДС на сумму 644280 руб. На балансе организации на 01.01

2006

С условиями соглашения согласен (согласна)

Содержание

Вариант 1

1. Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на общеустановленной системе налогообложения. 3

1.1. Налог на прибыль. 4

1.2. Налог на добавленную стоимость. 7

1.3. Налог на имущество. 7

1.4. Финансовый результат деятельности предприятия. 8

2.Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на упрощенной системе налогообложения. 9

2.1. Упрощенная система налогообложения, объект налогообложения доход. 9

2. Упрощенная система налогообложения, объект налогообложения доход за вычетом расхода 10

3. Сравнительная таблица систем налогообложения. 12

Задача

1. Налоговые обязательства и финансовый результат предприятия, работающего на общеустановленной системе налогообложения

Малое предприятие занимается торговой деятельностью. В 1 квартале 2006г. было реализованы товары на общую сумму с учетом НДС на сумму 644280 руб. На балансе организации на 01.01.06г. числятся

1.                    Кресло офисное со сроком полезного использования 72 месяцев и первоначальной стоимостью 11000 руб. Амортизация на 01.01.2006г. 1987 рублей.

2.                    В январе 2006г. приобретено:

- компьютер первоначальной стоимостью 20 000 руб.

- офисный стол первоначальной стоимостью 15500 руб.

Расходы:

п/п

Наименование вида расхода

Сумма, руб.

1

Покупная стоимость товаров составила без НДС (413000-63000)

350000

Сумма НДС (413000*18/118 =)

63000

2

Заработная плата работникам

18000

3

ЕСН

4

Страхование от несчастных случаев на производстве

5

Амортизация основных средств за квартал

6

Расходы на приобретение основных средств

35500

7

Амортизация нематериальных активов

8

Расходы на переподготовку сотрудников без НДС (4000-610)

3390

Сумма НДС (4000*18/118)

610

9

Командировочные расходы

10000

, в т.ч. суточные за 5 дней

1000

10

Аренда помещения без НДС (15000-2288)

12712

НДС (15000*18/118)

2288

12

Расходы на рекламу (не указанные в абз. 2-4 п.4 ст.264 НК РФ) без НДС (10600-1617)

8983

НДС (10600*18/118)

1617

13

Расходы на канцелярские товары

1000

14

Услуги банка

300

15

Абонентская плата за телефон без НДС (900-137)

763

НДС (900*18/118)

137

16

Телеграфные услуги без НДС (300-46)

254

НДС (300*18/118)

46

В марте 2006г. предприятие своему сотруднику (1969 года рождения) выплатило премию за работу в первом квартале, предусмотрев это в дополнительном соглашении к трудовому договору. Размер премии составил 100 руб.

В том же месяце предприятие выдало сотруднику материальную помощь в размере 2900 руб.

Все темы готовых работ →

Другие готовые работы по теме «учет на предприятиях малого бизнеса»