Готовые работы → Экономика
Налоги в отраслях
2016
Важно! При покупке готовой работы
429-03-16
сообщайте Администратору код работы:
Содержание
. Расчетное задание
Данные по хозяйственным операциям предприятия, имеющего статус юридического лица и занимающегося производственной деятельностью за первый квартал отчетного года приведены в таблицах.
Таблица 1 - Исходные данные
|
Хозяйственные операции, руб. |
Месяц |
||
|
Январь |
Февраль |
Март |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1) Реализовано продукции (без НДС) |
800020 |
900030 |
700004 |
|
2) Выдана продукция работникам предприятия в счет натуральной оплаты труда |
10250 |
20500 |
30750 |
|
3) Материалы оприходованы (с НДС) |
120354 |
30840 |
201360 |
|
4) Услуги оплачены |
20120 |
- |
20120 |
|
5) Начислена оплата труда |
100120 |
100120 |
100120 |
|
6) Приобретены нематериальные активы (с НДС) |
10000 |
- |
- |
|
7) Приобретены товары в розничной торговле подотчетными лицами |
1350 |
1400 |
1450 |
|
8) Приобретены основные средства (срок полезного использования 10 лет) (без НДС) |
200000 |
- |
50000 |
|
9) Введены в эксплуатацию основные средства |
100000 |
100000 |
50000 |
|
10) Начислена арендная плата арендодателям (с НДС) |
21000 |
21000 |
21000 |
|
11) Начислена арендная плата арендатору (без НДС) |
- |
- |
- |
|
12)Представительские расходы (с НДС) |
- |
- |
10000 |
|
13) Оплата повышения квалификации |
25000 |
- |
- |
|
14) Расходы на рекламу (с НДС) |
12360 |
14070 |
9800 |
|
15) Оплачены штрафы, пени, неустойки |
|
|
|
|
- за несвоевременную поставку товара |
- |
- |
25000 |
|
- за некачественно выполненные работы |
- |
- |
- |
|
- за ненадлежащее выполнение договоров, связанных с оплатой реализованной продукции |
- |
- |
- |
|
16) Израсходовано на НИОКТР |
38800 |
- |
- |
Фрагмент работы
НДС рассчитывается согласно 21 гл. НК РФ.
Плательщиками НДС, согласно ст.143 НК РФ являются организации, индивидуальные предприниматели и лица, которые перемещают товары через таможенную границу РФ.
Объектом налогообложения является реализация товаров, работ и услуг на территории РФ.
Сумма налога исчисляется по итогам каждого налогового периода. Налоговым периодом по НДС является календарный месяц. Для налогоплательщиков с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ и услуг) без НДС не превышающими 2 млн. руб., налоговым периодом является квартал.
При получении полной или частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.
Общая сумма налога определяется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы
Датой реализации считается день отгрузки товаров (работ, услуг).
Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав.
