В системе оптимизации денежных потоков предприятия важное место принадлежит их сбалансированности во времени. В процессе такой оптимизации используются два основных метода - выравнивание и синхронизация.

Выравнивание денежных потоков направлено на сглаживание их объемов в разрезе отдельных интервалов рассматриваемого периода. Этот метод оптимизации позволяет устранить в определенной мере сезонные и циклические различия в формировании денежных потоков, как положительных, так и отрицательных, оптимизируя параллельно средние остатки денежных средств и повышая уровень абсолютной ликвидности. Результаты этого метода оцениваются с помощью среднеквадратического отклонения или коэффициента вариации, которые в процессе оптимизации должны снижаться.

Цель выполнения курсовой работы – изучение особенностей ведения учета и отражения в отчетности движения денежных средств. В ходе выполнения курсовой работы будут решены следующие задачи:

- исследованы теоретические аспекты организации учетного процесса;

- изучен порядок учета и документального оформления денежных средств в кассе и на счетах в банке;

- рассмотрены теоретические основы анализа денежных средств;

- дана краткая характеристика объекта исследования и оценка его финансового состояния;

- исследован порядок учета движения денежных средств на предприятии и проведен их анализа.

Объектом исследования курсовой работы является предприятие ООО «Евробрикет». Предмет исследования курсовой работы – учет и анализ денежных средств.