Готовые работы → Бухгалтерский учет
контрольная работа Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка за день, заполните оборотную ведомость и баланс банка. 1 За межбанковский кредит, выданный коммерческому банку «Сибирь», на основании платежного поручения получены проценты 2 400 2 Погашена в срок задолженность по кредиту, выданному ОАО «Сатурн» на 12 дней 5 600 3 Закрыт депозитный счет ОАО «Ритм» сроком на 30 дней 8 000 4 Банком безналичным путем реализовано предпринимателю Суворову К. И. (счет в другом банке) 10 сберегательных сертификатов сроком на 30 дней 50 000
2013
Важно! При покупке готовой работы
245-11-13
сообщайте Администратору код работы:
Скачать методичку, по которой делалось это задание (0 кб)
Содержание
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Составьте бухгалтерские проводки, отражающие операции акционерного банка за день, заполните оборотную ведомость и баланс банка.
№ п/п Хозяйственная операция Сумма Бухгалтерская проводка
1 За межбанковский кредит, выданный коммерческому банку «Сибирь», на основании платежного поручения получены проценты 2 400
2 Погашена в срок задолженность по кредиту, выданному ОАО «Сатурн» на 12 дней 5 600
3 Закрыт депозитный счет ОАО «Ритм» сроком на 30 дней 8 000
4 Банком безналичным путем реализовано предпринимателю Суворову К. И. (счет в другом банке) 10 сберегательных сертификатов сроком на 30 дней 50 000
5 Банк в срок возвратил межбанковский кредит банку «Северинвест», предоставленный на 12 дней
Уплачены проценты 80 000
5 000
6 Приняты от Реутова А. Ф. наличные денежные средства и зачислены во вклад до востребования 4 900
7 Образован резерв на возможные потери по кредиту банку «Сибирь» 5 000
8 Со счета вкладчика Рябова К. И., открытого до востребования, выдано наличными 250
9 Банком России возвращена банку излишне перечисленная сумма обязательных резервов 4 000
10 Для ЗАО «Аврора» на корреспондентский счет банка в банке-корреспонденте зачислены средства 20 000
11 С расчетного счета ЗАО «Аврора» перечислены средства на погашение просроченной задолженности по кредиту 5 000
12 В установленный срок Королевым И. П. наличными погашен кредит, выданный ранее на 90 дней 1 600
13 Банком предъявлен к протесту учтенный ранее дисконтный вексель банка «Геликон» по номиналу.
Доначислен резерв
5 000
2 500
14 На основании договора с Банком России банк получил кредит сроком на 7 дней 15 000
15 Инвестиционно-финансовой компании «Брокерсервис» оплачены информационные услуги по выбору ценных бумаг, планируемых к приобретению банком с целью формирования торгового портфеля. Расчетный счет ИФК «Брокерсервис» открыт в банке 2 400
Итого
Остатки по счетам акционерного банка на начало дня
Номер счета 2 порядка Наименования разделов и счетов баланса
АКТИВ ПАССИВ
Раздел I. Капитал
10207 Уставной капитал кредитных организаций, созданных в форме АО 1 000 000,00
10501 Собственные акции, выкупленные у акционеров 50 000,00
10701 Резервный фонд 150 000,00
Раздел II. Денежные средства и драгоценные металлы
20202 Касса кредитных организаций 125 645,00
Раздел III. Межбанковские операции
30102 Корсчета кредитных организаций в Банке России 244 295,00
30110 Корсчета в кредитных организациях-корреспондентах 256 315,00
30202 Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России 96 000,00
31202 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от Банка России на срок до 7 дней 45 000,00
31303 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 2 до 7 дней
83 000,00
31304 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней
94 000,00
31702 Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от кредитных организаций
40 000,00
32003
Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 2 до 7 дней 295 000,00
32004 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней
59 000,00
32015
Резервы под возможные потери по кредитам и депозитам, предоставленным кредитным организациям
3 540,00
32204
Прочие размещенные средства кредитных организаций на срок от 8 до 30 дней 65 000,00
32401
Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям 90 000,00
32403
Резервы под возможные потери по просроченной задолженности по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям
76 465,00
32501
Просроченные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным кредитным организациям 12 485,00
Раздел IV. Операции с клиентами
40701 Счета негосударственных финансовых организаций 151 805,00
40702 Счета негосударственных коммерческих предприятий 356 855,00
40802
Счета физических лиц-индивидуальных предпринимателей
296 715,00
40901 Аккредитивы к оплате 24 600,00
42102 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий на срок до 30 дней 50 000,00
42103 Депозиты негосударственных коммерческих предприятий на срок от 31 до 90 дней 705 000,00
42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, депозиты до востребования
256 900,00
42302 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, депозиты на срок до 30 дней 2 000,00
42303
Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц, депозиты на срок от 31 до 90 дней
245 800,00
45203
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок до 30 дней 244 000,00
45204
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок от 31 до 90 дней
440 700,00
45205
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок от 91 до 180 дней 151 000,00
45206
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим предприятиям на срок от 181 дня до 1 года 12 000,00
45215
Резервы под возможные потери по кредитам, предоставленным негосударственным коммерческим предприятиям
8 480,00
45503
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 31 до 90 дней 165 600,00
45504
Кредиты, предоставленные физическим лицам на срок от 91 до 180 дней 138 400,00
45515
Резервы под возможные потери по кредитам, предоставленным физическим лицам
1 040,00
45812
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам негосударственным коммерческим предприятиям 55 000,00
45814
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам-предпринимателям 94 000,00
45815
Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 8 500,00
45818
Резервы под возможные потери по просроченным кредитам и прочим размещенным средствам
94 550,00
45912
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам негосударственным коммерческим предприятиям 64 165,00
45915
Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам гражданам 3 750,00
47402 Расчеты с клиентами по факторинговым операциям 28 000,00
47411 Начисленные проценты по вкладам 10 020,00
47425 Резервы под возможные потери по прочим активам 280,00
47426 Обязательства банка по уплате процентов 107 850,00
47427 Требования банка по получению процентов 109 855,00
Раздел V. Операции с ценными бумагами
50104 Долговые обязательства РФ, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 348 000,00
50106
Долговые обязательства кредитных организаций, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 101 010,00
50107 Прочие долговые обязательства 222 550,00
50120
Переоценка ценных бумаг – положительные разницы
900,00
50121 Переоценка ценных бумаг – отрицательные разницы 850,00
50208 Прочие некотируемые долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи 103 160,00
50219
Резервы на возможные потери по некотируемым долговым обязательствам, имеющимся в наличии для продажи
3 980,00
51403
Векселя кредитных организаций и авалированные ими со сроком погашения от 31 до 90 дней 36 060,00
51408
Векселя кредитных организаций и авалированные ими, не оплаченные в срок и опротестованные 12 000,00
51409
Векселя кредитных организаций и авалированные ими, не оплаченные в срок и не опротестованные 25 000,00
51410
Резервы под возможные потери по векселям кредитных организаций
27 350,00
51503
Прочие векселя со сроком погашения от 31 до 90 дней 52 500,00
51510 Резервы под возможные потери по прочим векселям 530,00
52003
Выпущенные облигации со сроком погашения от 91 до 180 дней
9 000,00
52101
Выпущенные депозитные сертификаты со сроком погашения до 30 дней
150 000,00
52301
Выпущенные векселя и банковские акцепты до востребования
125 000,00
52303
Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 31 до 90 дней
50 000,00
52304
Выпущенные векселя и банковские акцепты
со сроком погашения от 91 до 180 дней
10 000,00
52501
Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
25480,00
52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам 22 755,00
Раздел VI. Средства и имущество
60202
Средства, внесенные банками в уставные капиталы предприятий 15 000,00
60309
НДС полученный
2 460,00
60401 Основные средства (кроме земли) 625 000,00
60404 Земля 25 6120,00
60601 Амортизация основных средств 229 265,00
60804 Имущество, полученное в финансовую аренду 52 000,00
61304 Доходы будущих периодов по другим операциям 5 850,00
61404 Расходы будущих периодов по другим операциям 5 150,00
Раздел VII. Результаты деятельности
70601 Доходы 593 700,00
70606 Расходы 351 550,00
Баланс 5 037 415,0 5 037 415,00
Оборотная ведомость по счетам банка
Номер счета 2-го порядка Входящие остатки на отчетную дату Обороты за отчетный период Исходящие остатки на отчетную дату
Дебет Кредит По дебету По кредиту Дебет Кредит
1
2
3
4
5
б
7
\
1. Порядок учета подкрепления денежной наличностью филиалов и операционных касс вне кассового узла кредитной организации?
2. Характеристика расчетных и текущих счетов клиентов банка с точки зрения отражения операций по ним.
3. Формирование и учет уставного капитала коммерческого банка.
4. Какая запись совершается при оплате недостачи материалов по вине материально ответственного лица?
Д 60323 – К 610;
Д 60308 – К 610;
Д 20202 – К 60308;
Д 20202 – К 60323.
