Готовые работы → Налоги и налогообложение
контрольная работа вар 3 тестовые задания по курсу «Налоги и налогообложение» 1. Органы исполнительной власти в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, которые: 1) могут изменять законодательство о налогах и сборах; 2) могут дополнять законодательство о налогах и сборах; 3) не могут дополнять или изменять законодательство о налогах и сборах. (п.1 ст 4 НК РФ) 2. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующег
2013
Важно! При покупке готовой работы
018-02-13
сообщайте Администратору код работы:
Скачать методичку, по которой делалось это задание (0 кб)
Содержание
Задание 1
тестовые задания по курсу «Налоги и налогообложение»
1. Органы исполнительной власти в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, которые:
1) могут изменять законодательство о налогах и сборах;
2) могут дополнять законодательство о налогах и сборах;
3) не могут дополнять или изменять законодательство о налогах и сборах. (п.1 ст 4 НК РФ)
2. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога:
1) при отсутствии задолженности по другим налогам;
2) при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. (пп. 1 п. 3 ст. 45 НК РФ)
3. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются:
1) все организации и физические лица;
2) организации и физические лица, на которые, в соответствии с Налоговым кодексом, возложена обязанность платить налоги и (или) сборы; (ст. 19 НК РФ)
3) организации, а также физические лица, находящиеся на территории РФ более трех месяцев в календарном году.
4. Жалоба, поданная налогоплательщиком в вышестоящий налоговый орган о нарушении своих прав, должна быть рассмотрена налоговым органом не позднее:
1) месяца со дня ее получения;
2) трех месяцев со дня ее получения;
3) шести месяцев со дня ее получения.
5. В соответствии с НК РФ налогоплательщик обязан обеспечить сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов в течение:
1) одного года;
2) трех лет;
3) четырех лет.
6. Жалоба в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) может быть подана налогоплательщиком, начиная со дня, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о нарушении своих прав в течение:
1) месяца;
2) трех месяцев;
3) шести месяцев.
7. Лицо считается виновным в совершении налогового правонарушения с момента:
1) совершения правонарушения;
2) обнаружения правонарушения налоговым органом (ст. 108 НК РФ);
3) решения суда.
8. Налоговый период – период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется:
1) налогоплательщик и объект налогообложения;
2) объект налогообложения и порядок исчисления налога;
3) налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (п. 1 ст. 55 НК РФ)
9. Имеют ли налогоплательщики право присутствовать при проведении выездной налоговой проверки:
1) да, имеют (п. 1 ст. 21 НК РФ);
2) нет, не имеют;
3) по усмотрению лиц, осуществляющих проверку.
10. Какое из перечисленных действий Налоговый кодекс РФ не относит к способам обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов:
1) залог имущества;
2) поручительство;
3) пеня;
4) штраф (ст. 72 НК РФ);
5) приостановление операций по счетам;
6) арест имущества.
11. Обязанность по уплате налогов и сборов устанавливается:
1) актом законодательства о налогах и сборах;
2) нормативным правовым актом органа исполнительной власти;
3) решением Правительства РФ.
12. Налогоплательщики имеют право на получение от налоговых органов письменных разъяснений по вопросам налогообложения:
1) в течение одного месяца;
2) в течение трех месяцев;
3) срок ответа в законе не оговорен (ст. 21 НК РФ).
13. Налогоплательщиком (налоговым резидентом РФ) является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ не менее:
1) 183 дней в календарном году (п. 2 ст. 207 НК РФ)
2) 360 дней в календарном году;
3) 90 дней в календарном году.
14. Какое из перечисленных ведомств не является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:
1) Правительство РФ;
2) Министерство экономического развития и торговли;
3) органы государственных внебюджетных фондов РФ. (ст. 9 НК РФ)
15. Действие, для совершения которого законодательством о налогах и сборах установлен срок, может быть выполнено:
1) до 18 ч. последнего дня срока;
2) до 22 ч. последнего дня срока;
3) до 24 ч. последнего дня срока (п. 8 ст. 6.1 НК РФ)
16. В России не допускается установление дифференцированных ставок налогов и сборов в зависимости:
1) от формы собственности (п. 2 ст. 3 НК РФ)
2) от объемов производства;
3) от величины дохода.
17. Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:
1) налогоплательщика (п. 7 ст. 3 НК РФ)
2) налогового органа.
18. Штраф в размере 40 % неуплаченной суммы налога взимается:
1) за уклонения от постановки на учет в налоговом органе;
2) за непредставление налогоплательщиком налоговой декларации в течение 180 дней;
3) за недоплату сумм налога в результате умышленного занижения налоговой базы (п. 3 ст. 122 НК РФ)
19. Налогоплательщик имеет право обжаловать акты налоговых органов, действия или бездействия их должностных лиц:
1) только в вышестоящем налоговом органе;
2) только в суде;
3) в суде и (или) вышестоящем налоговом органе (п. 1 ст. 138 НК РФ).
20. Налогоплательщик, представивший письменные возражения по акту налоговой проверки:
1) обязан присутствовать при рассмотрении материалов проверки в налоговом органе;
2) вправе присутствовать при рассмотрении материалов проверки в налоговом органе (п. 2 ст. 101 НК РФ)
21. Порядок уплаты местных налогов и сборов устанавливается:
1) Налоговым кодексом;
2) законами субъектов РФ;
3) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления (п. 5 ст. 58 НК РФ)
22. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льготы:
1) освобождение от налога;
2) уменьшение размера налогового платежа;
3) перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок
(п. 1 ст. 56 НК РФ)
23. Уполномоченными представителями налогоплательщика не могут быть:
1) должностные лица налоговых органов (п. 2 ст. 29 НК РФ);
2) сотрудники Министерства финансов РФ;
3) родственники налогоплательщика.
24. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение:
1) пяти дней;
2) двух недель (точнее, 15 дней, п. 6 ст. 100 НК РФ);
3) месяца.
25. Налоговые органы могут обратиться в суд с иском о взыскании налоговой санкции не позднее:
1) шести месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения (ст. 115 НК РФ);
2) одного года со дня обнаружения налогового правонарушения;
3) трех лет со дня обнаружения налогового правонарушения;
4) в любой срок.
26. Под объектом налогообложения понимаются операции по реализации товаров, имущество, прибыль и другие объекты, с которыми:
1) налоговые органы связывают занятия налогоплательщика экономической деятельностью;
2) законодательство о налогах и сборах связывает возникновение обязанности по уплате налога (п. 1 ст. 38 НК РФ).
27. Конкретные ставки налога на имущество предприятий устанавливаются:
1) законодательным органом Российской Федерации;
2) законодательными (представительными) органами субъектов Российской Федерации (п. 1 ст. 380 НК РФ)
3) местными органами исполнительной власти.
28. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица:
1) являются плательщиками НДС, если сумма НДС выделена соответствующих платежных и расчетных документах;
2) являются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ);
3) освобождены от уплаты НДС.
29. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
1) только в отношении доходов облагаемых по ставке 13 % (глава 23 НК РФ);
2) ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок;
3) только в части совокупного дохода, не превышающего 50 000 руб.
30. Налог на прибыль является налогом:
1) федеральным (ст. 13 НК РФ);
2) региональным;
3) местным.
31. Подлежит ли налоговому вычету НДС уплаченный организацией работающей по упрощенной системе налогообложения предприятию поставщику:
1) да;
2) нет (глава 26.2 НК РФ).
32. Какая налоговая ставка налога на доходы физических лиц применяется по отношению к доходам, полученным от участия в лотереях:
1) 13 % (п. 1 ст. 224 НК РФ), если нерекламная лотерея);
2) 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ), если рекламная лотерея)
3) 30 %.
33. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику организации:
1) включается в доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц;
2) не включается в доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 217 НК РФ).
34. Организации, у которых среднемесячная сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, не превышает 3 000 руб. могут уплачивать НДС:
1) ежемесячно;
2) ежеквартально;
3) недостаточно информации для ответа.
35. Стандартные налоговые вычеты по новому месту работы предоставляются:
1) учитывая сумму дохода, полученного с начала налогового периода по прежнему месту работы, и предоставленные там налоговые вычеты (п. 3 ст. 218 НК РФ) ;
2) исходя из дохода, полученного по новому месту работы.
36. Для целей налогообложения прибыль на величину сверх нормативных расходов по добровольному страхованию, командировочным и представительским расходам корректировке:
1) подлежит (ст. 286 НК РФ);
2) не подлежит.
37. При уплате НДС по импортным подакцизным товарам при прохождении таможни базой для исчисления налога являются:
1) таможенная стоимость + таможенная пошлина + акциз (ст. 151 НК РФ);
2) контрактная стоимость;
3) таможенная стоимость.
38. Объектом налогообложения страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование для индивидуальных предпринимателей, не являющихся работодателями, признаются:
1) доходы от предпринимательской деятельности;
2) доходы от предпринимательской деятельности за вычетом расходов связанных с их извлечением;
3) валовая выручка.
Нет верного отчета. Сумма выплат для ИП определяется исходя из стоимости страхового года. (ФЗ -212)
39. На упрощенную систему налогообложения могут перейти налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников:
1) не превышает 50 человек;
2) превышает 100 человек;
3) не превышает 100 человек (ст. 346.12 НК РФ)
40. Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения, необходимо подать в ИМНС РФ в срок:
1) с 01.10-30.11 года, предшествующего налоговому периоду;
2) с 01.09-31.10 года, предшествующего налоговому периоду;
3) с 01.10-31.12 года, предшествующего налоговому периоду;
4) в течение 15 дней с начала налогового периода.
Нет верного ответа: до 31.12. (п. 1 ст. 346.13 НК РФ)
42. При переходе на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств со сроком полезного использования свыше 15 лет, списывается равными долями на расходы в течение:
1) 10 лет применения упрощенной системы налогообложения (подп. 3 п. 3 ст. 346.16 НК РФ)
2) 15 лет применения упрощенной системы налогообложения;
3) 5 лет применения упрощенной системы налогообложения.
43. В состав дохода физического лица для целей исчисления налога на доходы физических лиц включаются:
1) суммы страховых выплат, полученные по обязательному государственному страхованию;
2) суммы страховых выплат по договорам добровольного пенсионного страхования, заключенным со страховщиками, осуществляемых при наступлении пенсионных оснований;
3) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными средствами (ст. 210 НК РФ).
44. Расходы организации на участие в выставках или экспозициях в целях налогообложения налогом на прибыль:
1) признаются без ограничений (ст. 264 НК РФ);
2) признаются в пределах 1 % выручки, определенной в соответствии со статьей 249 НК РФ;
3) не признаются вообще, так как не относятся к расходам на рекламу.
45. Частные предприниматели, не являющиеся работодателями, обязаны предоставить налоговую декларацию по Единому социальному налогу по итогам налогового периода не позднее:
1) 30 января;
2) 30 марта;
3) 30 апреля.
Нет ответа. Так как ЕСН с 2010 года отменен, отчетность по страховым взносам не представляется данной категорией плательщиков.
46. Принимая участие в передаче «Слабое звено», Рогожина М. С. выиграла 92 000 руб. Налог на доходы физических лиц в части полученного дохода (в сумме превышающей 2 000 руб.) в данном налоговом периоде будет исчисляться по ставке:
1) 13 %;
2) 30 %;
3) 35 % (сумма превышения – 4000 рублей, ст.224 НК РФ).
Задача 3
Предприятие «Олимп» реализовало продукцию на сумму 500000 руб. Покупатели рассчитались в этом же налоговом периоде. Для производства данной продукции предприятие приобрело и оплатило материалы на сумму 56100 руб. в т. ч. НДС 18%руб.
Начислить НДС подлежащий уплате в бюджет за налоговый период. Учетная политика «по отгрузке».
Задача 4
Остаточная стоимость имущества организации 000 «ДНО» составляет:
на 1 января 2005 г. - 165 230 руб., на 1 февраля 2005 г. - 228 345 руб., на 1 марта 2005 г. 220000 руб., на 1 апреля 2005г.- 400652 руб.
Определить сумму авансового платежа налога на имущество подлежащего к уплате в бюджет за 1 квартал 2005 года.
Задача 6
Предприятие приобрело и зарегистрировало следующие транспортные средства.
|
Вид а/т средства |
Дата регистрации |
Ставка |
|
1. Грузовая автомашина 95 л/сил |
Март |
6 |
|
2. Легковая машина 150 л/сил |
Январь |
17 |
|
3. Автобус 150 л/сил. |
Октябрь |
11 |
Начислить транспортный налог за налоговый период.
