Готовые работы → Экономика
контрольная:вариант 4. Критерии отнесения к малому предпринимательству. На основании исходных данных: составить бухгалтерский баланс малого предприятия на начало месяца (на основании таблицы 1); определить систему налогообложения, которую вправе применять указанное предприятие; составить Книгу (журнал), фактов хозяйственной деятельности, соответствующую простой форме бухгалтерского учета; составить налоговую декларацию по соответствующему налогу на вмененный налог; составить баланс предприятия на конец месяца; Малое предприятие оказывает автотранспортные услуги. Среднесписочная численность
2012
Важно! При покупке готовой работы
141-08-12(1)
сообщайте Администратору код работы:
Скачать методичку, по которой делалось это задание (0 кб)
Содержание
Критерии отнесения к малому предпринимательству.
На основании исходных данных:
составить бухгалтерский баланс малого предприятия на начало месяца (на основании таблицы 1);
определить систему налогообложения, которую вправе применять указанное предприятие;
составить Книгу (журнал), фактов хозяйственной деятельности, соответствующую простой форме бухгалтерского учета;
составить налоговую декларацию по соответствующему налогу на вмененный налог;
составить баланс предприятия на конец месяца;
Малое предприятие оказывает автотранспортные услуги. Среднесписочная численность работников - 10 человек, из них: 3 человека - управленческий персонал, 7 человек - работники основного производства (водители, слесари). Зарплата управленческому персоналу начисляется исходя из окладов, зарплата водителям, слесарям начисляется по тарифным разрядам.
Учет материалов ведется с использованием счета 10 "Материалы".
Общехозяйственные расходы учитываются на счете 26 "Общехозяйственные расходы" и списываются на счет 90 "Реализация продукции (работ, услуг)" в конце месяца.
Износ основных средств начисляется линейным методом.
Льгот по налогам предприятие не имеет.
Таблица 1
Остатки по счетам бухгалтерского учета МП «Автотранс» на 01.01.200__г. тыс. руб.
|
№сч. |
Наименование счета |
Вар.1 |
Вар.2 |
Вар.3 |
Вар.4 |
Вар.5 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
01 |
Основные средства |
672 |
768 |
792 |
691 |
711 |
|
в т.ч. |
Грузовик (6 шт.) (срок полезного использования - 8 лет) |
160 |
180 |
200 |
180 |
220 |
|
|
Легковой автомобиль - пикап (2 шт.) (срок полезного использования 15 лет) |
96 |
84 |
102 |
98 |
89 |
|
|
Автомобильный бокс (1шт.) (срок полезного использования - 30 лет) |
309 |
380 |
390 |
300 |
290 |
|
Продолжение таблицы 1 |
||||||
|
|
Шиномонтажное оборудование (1 шт.) (срок полезного использования – 10 лет) |
36 |
42 |
37 |
38 |
39 |
|
|
Трактор МТЗ 82 (1шт.) (срок полезного использования - 15 лет) |
71 |
82 |
63 |
75 |
73 |
|
02 |
Износ основных средств |
266 |
296 |
266 |
292 |
299 |
|
В т.ч. |
Грузовики |
75 |
82 |
65 |
91 |
95 |
|
|
Легковые автомобили |
37 |
38 |
49 |
47 |
48 |
|
|
Гараж |
92 |
106 |
90 |
87 |
96 |
|
|
Шиномонтажное оборудование |
17 |
20 |
18 |
21 |
19 |
|
|
Экскаватор |
45 |
50 |
44 |
46 |
41 |
|
10 |
Материалы |
396 |
382 |
336 |
403 |
284 |
|
В т.ч. |
Бензин Аи-80 |
200 |
180 |
130 |
205 |
118 |
|
|
Бензин Аи-92 |
130 |
140 |
125 |
130 |
100 |
|
|
Дизельное топливо |
27 |
17 |
37 |
25 |
20 |
|
|
Автол |
5 |
4 |
6 |
5 |
7 |
|
|
Масла |
2 |
3 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Запасные части |
15 |
20 |
18 |
24 |
14 |
|
|
Прочие материалы |
5 |
2 |
4 |
- |
3 |
|
|
Инвентарь и хозяйственные принадлежности |
12 |
16 |
14 |
12 |
20 |
|
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
23 |
36 |
28 |
28 |
32 |
|
20 |
Основное производство |
15 |
25 |
31 |
27 |
28 |
|
50 |
Касса |
1 |
2 |
2 |
- |
4 |
|
51 |
Расчетные счета |
32 |
30 |
40 |
37 |
43 |
|
60 |
Задолженность поставщикам и подрядчикам |
82 |
99 |
42 |
86 |
27 |
|
В т.ч. |
«Юкос» |
42 |
55 |
35 |
40 |
18 |
|
|
«Красгазсервис» |
30 |
24 |
|
30 |
7 |
|
|
«Колесо» |
10 |
20 |
7 |
16 |
2 |
|
62 |
Задолженность покупателей и заказчиков |
40 |
11 |
38 |
30 |
20 |
|
в т.ч |
«Олимп» |
30 |
10 |
20 |
10 |
16 |
|
|
«Идея+» |
10 |
1 |
18 |
20 |
4 |
|
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
167 |
220 |
184 |
173 |
213 |
|
68 |
Задолженность бюджету по НДС |
23 |
35 |
30 |
24 |
28 |
|
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
40 |
45 |
49 |
41 |
44 |
|
80 |
Уставный капитал |
430 |
455 |
440 |
540 |
439 |
|
84 |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
171 |
104 |
163 |
109 |
157 |
Таблица 2
Хозяйственные операции МП «Автотранс» зa январь 200__г. тыс. руб.
|
№ |
Дата |
Наименование операции |
Вар.1 |
Вар.2 |
Вар.3 |
Вар.4 |
Вар.5 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
1 |
8.01 |
Чек и приходный кассовый ордер. Получено в кассу на хозяйственные нужды, командировки |
3 |
2 |
1,5 |
3 |
2 |
|
|
2 |
8.01 |
Платежное поручение. Акцептован счет поставщика "Поршень" за поступившие запасные части (включая НДС) |
15 |
12 |
13 |
16 |
14 |
|
|
3 |
8.01 |
Расходный кассовый ордер. Выдано в подотчет Иванову на хозяйственные нужды |
2 |
2 |
1 |
2 |
2 |
|
|
4 |
11.01 |
Лимитно-заборные карты и путевые листы. Отпущены горюче-смазочные материалы на автомобили |
6 |
5 |
7 |
6 |
5 |
|
|
5 |
12.01 |
Выписка из расчетного счета, платежное поручение. С расчетного счета перечислено 'Юкос" за ГСМ |
22 |
11 |
12 |
14 |
9 |
|
|
6 |
12.01 |
Предъявлен счет-фактура за оказанные услуги по перевозке грузов ООО «Идея+». |
15 |
23 |
15 |
18 |
17 |
|
|
7 |
12.01 |
Платежное требование. Предъявлен счет за оказанные транспортные услуги ООО «СВТ»(включая НДС) |
10 |
19 |
17 |
16 |
13 |
|
|
8 |
13.01 |
Справка бухгалтерии. Выявляется и списывается финансовый результат от реализации транспортных услуг ИП «Толомеев» |
3 |
4,6 |
3 |
3,6 |
3,4 |
|
|
9 |
15.01 |
Платежное поручение. Принят к оплате счет от ООО "Квант" за услуги по ремонту оборудования(включая НДС) |
1,4 |
1,5 |
1,0 |
1,6 |
1,3 |
|
|
10 |
16.01 |
Предъявлен счет-фактура за оказанные транспортные услуги АО «Парус» (включая НДС) |
18 |
14 |
11 |
12 |
16 |
|
|
11 |
16.01 |
Авансовый отчет. Утвержден авансовый отчет Иванова, согласно которому оприходован приобретенный хозяйственный инвентарь |
1,8 |
2 |
1 |
1,7 |
1,5 |
|
|
Продолжение таблицы 2 |
||||||||
|
12 |
17.01 |
Приходный кассовый ордер. Внесен в кассу остаток аванса Ивановым |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
13 |
17.01 |
Банковская выписка. Получен краткосрочный кредит |
10 |
12 |
10 |
13 |
11 |
|
|
14 |
19.01 |
Выписка из расчетного счета. С расчетного счета оплачен счет за аренду офиса (включая НДС) |
3 |
3 |
4 |
2,5 |
2,6 |
|
15 |
21.01 |
Расчет износа основных средств. Начислена амортизация по основным средствам |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
16 |
22.01 |
Выписка из расчетного счета. Получена на расчетный счет частичная оплата за выполненные шиномонтажные работы от заказчика "Хилари" |
8 |
5 |
7 |
3 |
4 |
|
|
17 |
22.01 |
Чек и приходный кассовый ордер. Получено с расчетного счета в кассу на оплату хозяйственных расходов |
3 |
2 |
1 |
5 |
4 |
|
|
18 |
23.01 |
Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата водителям |
24 |
23 |
23 |
25 |
22 |
|
|
19 |
23.01 |
Расчетно-платежная ведомость. Начислена зарплата управленческому персоналу |
20 |
14 |
18 |
15 |
21 |
|
|
20 |
23.01 |
Расчетно-платежная ведомость. Удержан подоходный налог |
4 |
3 |
4,5 |
4 |
3,5 |
|
|
21
|
23.01
|
Справка бухгалтерии. Произведены отчисления от зарплаты бригады рабочих и управленческого персонала в пенсионный фонд в части страховой и накопительной части трудовой пенсии и в фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве по нормативам |
11,6 |
9,8 |
10,8 |
10,6 |
11 |
|
22 |
24.01 |
Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет в оплату за оказанные транспортные услуги от АО «Парус» |
10 |
19 |
17 |
16 |
13 |
|
|
23 |
24.01 |
Выписка из расчетного счета. Получено на расчетный счет от заказчика "Ванда" в оплату счета за выполненные шиномонтажные работы |
20 |
16 |
12 |
17 |
19 |
|
|
Продолжение таблицы 2 |
||||||||
|
24 |
26.01 |
Выписка из расчетного счета и платежное поручение. С расчетного счета перечислен ЕСН |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
25 |
26.01 |
Выписка из расчетного счета и платежное поручение. С расчетного счета перечислен НДФЛ |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
26 |
26.01 |
Справка бухгалтерии. Списываются на реализацию накладные расходы |
7 |
4 |
6 |
7 |
5 |
|
|
27 |
27.01 |
Справка бухгалтерии. Списана производственная себестоимость транспортных услуг, оказанных заказчику "Альма" |
12 |
9 |
7 |
10 |
11 |
|
|
28 |
27.01 |
Платежное требование. Предъявлен заказчику "Альма" счет за оказанные транспортные услуги(включая НДС) |
27 |
25 |
23 |
26 |
24 |
|
|
29 |
27.01 |
Справка бухгалтерии. Определяется и списывается финансовый результат от оказанных услуг |
? |
? |
? |
? |
? |
|
30 |
29.01
|
Выписка из расчетного счета. На расчетный счет поступили деньги от заказчика "Альма" за оказанные транспортные услуги |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
31 |
30.01 |
Справка бухгалтерии. Начислен бюджету единый налог, для применяющих упрощенную систему налогообложения |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
32 |
30.01 |
Банковская выписка. С расчетного счета получены наличные денежные средства для выплаты заработной платы |
? |
? |
? |
? |
? |
|
|
33 |
30.01. |
Расчетно-платежная ведомость, РКО. Выплачена в полном объеме заработная плата |
? |
? |
? |
? |
? |
|
