ЗАДАНИЕ: 1. Составить журнал регистрации хозяйственных операций; 2. Открыть счета, разнести операции по счетам, вывести конечное сальдо; 3. Вывести финансовый результат за месяц; 4. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам; 5. Составить баланс на 01.03.2009 г. (счета 01 и 04 отражены в балансе по остаточной стоимости).

Актив

На

01.02.09 г.

(руб.)

На 01.03.09 г.

(руб.)

Пассив

На 01.02.09 г.

(руб.)

На

01.03.09 г.

(руб.)

01 «Основные средства»

4 000 000

04 «Нематериальные активы»

30 000

60 «Расчеты с поставщиками»

420 000

10 «Материалы»

149 000

67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

849 000

41 «Товары»

132 000

68 «Расчеты с бюджетом »

15 000

50 «Касса»

12  000

70 «Расчеты по оплате труда»

60 000

51 «Расчетный счет»

220 000

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

3 000

55 «Специальные счета в банках»

34 000

80 «Уставный капитал»

3 025000

58 «Финансовые вложения»

20 000

84 «Нераспределенная прибыль»

225 000

БАЛАНС (итого)

4 597 000

БАЛАНС (итого)

4 597000

№ п/п

Наименование операции

Сумма

(руб.)

1

На расчетный счет поступили денежные средства  от покупателей  за реализацию услуг.

600 000

2

Из кассы выданы денежные средства под отчет

800

3

Из кассы выдан перерасход подотчетной суммы

3 000

4

Неиспользованная подотчетная сумма сдана подотчетным лицом в кассу

500

5

С расчетного счета перечислена задолженность поставщикам

400 000

6

Поступили материалы от поставщиков (провести через сч.15)

250 000

7

Выделен НДС на стоимость поступивших материалов

45 000

8

Отражена сумма произведенных транспортных расходов по доставке материалов на склад (через счет 15). Услуги по транспортировке оказаны сторонней транспортной организацией (счет 76)

4 000

9

Выделен НДС на стоимость оказанных транспортных услуг

720    

10

Оплачены наличными денежными средствами услуги транспортной организации

4 800 

11

Подотчетным лицом оплачены погрузочно-разгрузочные работы по материалам (через счет15)

300  

12

Отражено отклонение (перерасход) по материалам, т. к. фактическая себестоимость материалов  выше плановой себестоимости

2 500

13

Отражено поступление материалов на склад по учетной цене

251 800

14

Списаны материалы на основное производство по учетной цене

251 800

15

Списано на основное производство отклонение (перерасход) по материалам

2 500

16

В кассу получены денежные средства с расчетного счета

50 000

17

Из кассы выдана заработная плата работникам

60 000

18

Начислена заработная плата за август месяц работникам:

-основного производства

180 000

-управления (общехозяйственные расходы)

30 000

19

Из заработной платы работников удержан налог на доходы с физических лиц (13 %)

27 300

20

Начислен ЕСН-26% на фонд оплаты труда за август месяц:

-основного производства

46 800

-управления

7 800

21

 Начислена амортизация на основные средства, находящиеся в:

-основном производстве

12 000

-управлении

2 000

22

Начислена амортизация нематериальных активов управления

1 000

23

В кассу получена выручка от покупателей за реализованную продукцию

150 000

24

На расчетный счет сдан сверхлимитный остаток денежной наличности

105 500

25

Общехозяйственные расходы списаны на основное производство

40 800

26

Из основного производства оприходована на склад готовая продукция по факт. себестоимости

?

27

Готовая продукция отражена по плановой себестоимости

530 000

28

Списано на реализацию отклонение (перерасход) фактической себестоимости готовой продукции от плановой

?

29

Сумма оплаченного НДС отнесена к возмещению на расчеты с бюджетом

45 720

30

Списана на реализацию плановая стоимость готовой продукции

?

31

Предъявлено покупателям за отгруженную готовую продукцию (Признана выручка от реализации)

750 000

32

НДС в стоимости отгруженной готовой продукции

114 407

33

Финансовый результат: прибыль или убыток

?